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    绥化学院公务卡制度实施暂行办法
    发布者: 来源:  日期:2018-07-16 19:21:20

    绥化学院公务卡制度实施暂行办法

    第一章 总则

    第一条 为了进一步深化国库集中收付制度改革,规范财务管理,提高公务支出透明度,规避现金使用风险,学校按照上级部门的统一部署推行实施公务卡制度。根据《黑龙江省人民政府办公厅关于深入推进公务卡改革切实加强现金管理的通知》(黑政办发[2011]68号)、《推进公务卡制度改革工作实施方案》(黑财库[2012]15号)等有关文件精神,结合学校财务管理实际情况,制定本办法。

    第二条 公务卡是指学校在职教职工持有、保管和使用,主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。持有公务卡的教职工个人(以下简称持卡人)具有相应的支配权利并承担相应法律责任。

    第三条 公务卡结算是指学校在职教职工在日常公务支出中先使用公务卡刷卡消费,于规定的期限内按现行财务制度审核后,通过国库集中支付系统财政授权支付的方式,直接将报销费用转入公务卡上还款的结算方式。

    第四条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。原使用现金结算的公务经费支出,包括支付差旅费、公务接待费、办公费、公务用车运行维护费、培训费、手续费等有关商品和服务的零星购买支出费用,原则上都要使用公务卡结算。

    原使用转账方式结算的仍继续使用转账结算。实行公务卡制度不改变学校现行财务管理制度和报销基本程序。

    第二章 公务卡办理和日常管理

    第五条 学校在财政部门确定的公务卡发卡银行(以下简称发卡行)范围内,选择零余额账户开户银行作为公务卡发卡行。公务卡实行免收年费,免收卡内本地本行溢缴款取现手续费,免收挂失、补办、更换新卡片手续费和制卡工本费,发卡行向持卡人免费提供大额(500元以上)交易、报销还款交易短信通知、账单到期短信提醒,并享有发卡行发行的一般龙卡人民币信用卡的全部功能,其他费用以发卡行对外统一规定的收费标准执行。

    第六条 凡学校正式在职教职工均应按照“个人申请,部门审核,学校审批,银行办理”的流程向学校指定公务卡发卡银行申领公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制管理,卡片和密码均由个人负责保管。

    第七条 公务卡持卡人应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时办理报销手续。

    第八条 公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人到发卡行申请办理,并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。

    第九条 由于公务卡保管不善、使用不当等原因所造成的经济损失,由公务卡持卡人承担。

    第十条 凡有教职工新增、调动、退休时,持卡人要主动向人事处报告,人事处及时通知财务处,财务处将及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续。持卡人因调离、退休等原因离开学校,要按要求及时还清债务,结清余额。

    第三章 个人公务卡的透支消费

    第十一条 持卡人在规定的信用额度和免息还款期(银行记账日到发卡行规定的到期还款日之间的期限)内可先支付,后还款。透支免息期和固定还款日期的具体要求,以发卡银行的相关规定为准。

    第十二条 持卡人使用公务卡透支消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期到期日7天前,到学校财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由持卡人承担。

    第四章 公务卡的使用

    第十三条 公务卡可用于公务活动的刷卡消费,接收财务部门划转教职工垫付现金的公务消费报销资金,以及接收因公借款的划转资金。公务卡还可用于个人支付结算业务,学校不承担私人消费行为引起的经济、法律等一切责任。

    第十四条 从公务卡制度实施起,凡具备使用公务卡条件的零星公用支出原则上必须使用公务卡刷卡消费。教职工凭购买商品和服务的发票及经本人签名的公务卡POS凭单,办理公务卡结算资金的报销。必要时,报销人需提供购物明细或消费清单。

    第十五条 持卡人因出差在外或其它特殊原因,确实无法按规定时间到单位办理财务报销手续的,可委托其所在单位人员以纸质形式向财务处提供持卡人公务消费明细信息,并填制正式借款单,经财务处审核批准后,最迟于免息还款日前7天办理借款手续,先将资金转入公务卡,待持卡人返回单位后及时补办报销手续。

    第十六条 因退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人要及时将报销款项退回财务处,财务处负责办理相关手续。

    第十七条 零星公用支出原则上不再办理现金借款,并将逐步减少现金支付,转而通过公务卡划转借款资金和报销资金。

    第十八条 教职工应优先在具备刷卡结算条件的单位购买商品和服务,减少以现金结算的公务消费。不具备刷卡消费和转账结算条件的零星公务支出,教职工可先行垫付现金,待报销后通过公务卡接收财务部门划转所垫付资金。

    第十九条 持卡人使用公务卡消费结算的各项支出,在财务部门审核报销之前属于个人消费行为,报销时,财务部门将按照现行财务管理制度对持卡人的刷卡消费行为进行合规性审核,对符合报销条件的部分予以报销;不符合报销条件的部分,由持卡人自行偿还。

    第二十条 持卡人在公务活动中不得通过公务卡透支提取现金。确有特殊情况需要使用现金的,持卡人可按现行规定办理借款手续,并及时还款。凡持卡人透支提取现金,视同个人消费行为。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。

    第二十一条 严禁持卡人违规使用公务卡、恶意支付或将非公务支出用于公务报销,由此产生的一切后果由持卡人负责。

    第五章 附则

    第二十二条 本办法由财务处负责解释。

    第二十三条 本办法自二〇一二年九月一日起执行。

    附件一:公务卡结算方式支付目录

    二〇一二年八月三十日

    附件一:

    公务卡结算方式支付目录

    序号

    公务卡支付项目

    备 注

    1

    差旅费

    指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费等支出。差旅费中的其他支出项目具备用卡条件的,也应用公务卡支付。

    住宿费

    公务卡结算条件不具备的,经单位财务部门批准,可使用现金支付。

    旅费

    指飞机票、火车票费用。

    2

    公务接待费

    指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等支出。

    3

    办公费

    指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品等支出。

    日常办公用品支出

    包括笔、墨、纸张等正常办公用品。

    办公设备维护支出

    包括计算机、打印机、复印机等的维修维护。

    4

    公务用车运行维护费

    指单位车船等各类交通工具的燃料费、维修费等支出。

    燃料费

    指车加油费。

    维修费

    指小额维修和保养性维修支出。

    5

    培训费

    指各类培训支出。

    6

    手续费

    指单位支付的各类手续费。

    以上项目,原则上持卡人必须在公务消费时使用公务卡结算,并按规定进行财务报销。

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